Speisen: einheitlich 7 Prozent
Ob im Restaurant, zum Mitnehmen oder geliefert – seit dem 1. Januar 2026 gelten auf alle Speisen 7 Prozent. Die frühere Ungleichbehandlung von Vor-Ort-Verzehr und Take-away ist damit beendet.
Kostenloses Werkzeug · Stand August 2026
Mehrwertsteuer berechnen: Rechner für Brutto, Netto und MwSt
Einen Betrag eingeben, angeben was er ist – und alle drei Werte stehen da. Dazu die Formel zum Nachrechnen und die passende Excel-Formel zum Kopieren.
Punkt und Komma erkennen wir beide – 1.234,56 und 1234.56 führen zum selben Ergebnis.
Ergebnis
| Netto | 100,00 € |
|---|---|
| Mehrwertsteuer (19 %) | 19,00 € |
| Bruttodeine Eingabe | 119,00 € |
Dieselbe Rechnung in Excel
- Netto aus Brutto
- Mehrwertsteuer aus Brutto
- Brutto (unverändert)
A1 ist die Zelle mit deinem Betrag. In Google Tabellen funktionieren dieselben Formeln.
Nichts verlässt deinen Browser. Die Rechnung läuft auf deinem Gerät; wir speichern und übertragen keine Beträge. Der Rechner ersetzt keine Steuerberatung – welcher Satz für deine Leistung gilt, entscheidet das Umsatzsteuergesetz.
Um die Mehrwertsteuer zu berechnen, multiplizierst du den Nettobetrag mit dem Steuersatz: 100 € netto × 0,19 ergibt 19 € Mehrwertsteuer und 119 € brutto. Umgekehrt teilst du den Bruttobetrag durch 1,19, um auf netto zu kommen. In Deutschland gelten 19 % als Regelsatz und 7 % als ermäßigter Satz.
Das Wichtigste in Kürze
- Netto zu Brutto: Betrag mal 1,19 bei 19 Prozent, mal 1,07 bei 7 Prozent.
- Brutto zu Netto: Betrag geteilt durch 1,19 beziehungsweise 1,07 – nicht 19 Prozent abziehen, das ergibt einen anderen Wert.
- Nur die Steuer aus dem Brutto: Betrag geteilt durch 1,19, das Ergebnis vom Brutto abziehen.
- Seit dem 1. Januar 2026 gelten in Deutschland 7 Prozent auf alle Speisen in der Gastronomie – auch zum Mitnehmen. Getränke bleiben bei 19 Prozent.
- In Österreich gilt seit dem 1. Juli 2026 zusätzlich ein Satz von 4,9 Prozent auf ausgewählte Grundnahrungsmittel.
- Kleinunternehmer nach § 19 UStG weisen keine Mehrwertsteuer aus; für sie ist der Bruttobetrag gleich dem Nettobetrag.
Stand der Angaben: 27. August 2026 · geprüft von Advertal, offizieller ActiveCampaign-Partner seit 2017
200+ Unternehmen im Advertal Partner-Netzwerk · offizieller ActiveCampaign-Partner · seit 2017 auf eine Plattform spezialisiert
Die Formeln zum Nachrechnen
Der Rechner oben nimmt dir die Arbeit ab. Wer die Zahlen selbst nachvollziehen will oder sie in einer Rechnung erklären muss, braucht genau vier Formeln. Sie gelten für jeden Steuersatz – 1,19 steht für 19 Prozent, 1,07 für 7 Prozent, 1,20 für die österreichischen 20 Prozent.
- Netto zu Brutto: Nettobetrag × 1,19 = Bruttobetrag. Aus 100 € werden 119 €.
- Brutto zu Netto: Bruttobetrag ÷ 1,19 = Nettobetrag. Aus 119 € werden 100 €.
- Steuer aus dem Netto: Nettobetrag × 0,19 = Steuerbetrag. Aus 100 € werden 19 €.
- Steuer aus dem Brutto: Bruttobetrag − (Bruttobetrag ÷ 1,19) = Steuerbetrag. Aus 119 € werden 19 €.
Der häufigste Fehler: 19 Prozent einfach abziehen
Aus 119 € brutto werden nicht 100 € netto, indem man 19 Prozent abzieht. Das ergibt 96,39 € – und damit einen Fehler von 3,61 €.
Der Grund liegt in der Bezugsgröße. Die 19 Prozent beziehen sich auf den Nettobetrag, nicht auf den Bruttobetrag. Im Brutto stecken 119 Prozent des Nettos; die Steuer macht darin nur 15,97 Prozent aus. Wer rückwärts rechnet, muss deshalb teilen statt abziehen.
Genau das ist auch der Punkt, an dem der Dreisatz hilft: Wenn 119 € den 119 Prozent entsprechen, dann ist ein Prozent 1 € – und 100 Prozent sind 100 €. Der Dreisatz führt zum selben Ergebnis wie die Division, macht den Zusammenhang aber sichtbar.
Steuersätze in Deutschland, Österreich und der Schweiz
Alle Angaben am 27.08.2026 an amtlichen Quellen geprüft. Welcher Satz für eine konkrete Leistung gilt, steht im jeweiligen Umsatzsteuergesetz – die Tabelle ersetzt keine Steuerberatung.
| Land | Regelsatz | Ermäßigt | Besonderheit |
|---|---|---|---|
| Deutschland | 19 % | 7 % | Seit 1. Januar 2026 gilt 7 % auf alle Speisen in der Gastronomie, auch zum Mitnehmen. |
| Österreich | 20 % | 10 % und 13 % | Seit 1. Juli 2026 zusätzlich 4,9 % auf ausgewählte Grundnahrungsmittel. |
| Schweiz | 8,1 % | 2,6 % | Sondersatz 3,8 % für Beherbergung. Alle drei Sätze seit 1. Januar 2024. |
Quellen: § 12 UStG und Steueränderungsgesetz 2025 für Deutschland, § 10 UStG und WKO für Österreich, Eidgenössische Steuerverwaltung für die Schweiz.
Was sich zum 1. Januar 2026 in der Gastronomie geändert hat
Die wohl wichtigste Änderung der letzten Jahre für alle, die Speisen verkaufen – und ein häufiger Grund, warum jemand nach der Mehrwertsteuer sucht.
Getränke bleiben bei 19 Prozent
Für Getränke ändert sich nichts. Ausnahmen sind Wasser und Milchmischgetränke mit einem Milchanteil von mindestens 75 Prozent – die liegen weiterhin bei 7 Prozent.
Kombiangebote aufteilen
Bei Pauschalpreisen aus Speisen und Getränken – Buffet, All-inclusive – muss der Preis aufgeteilt werden. Das Bundesfinanzministerium beanstandet es nicht, wenn 30 Prozent des Entgelts den Getränken zugerechnet werden.
Wer außerdem profitiert
Nicht nur Restaurants und Hotels, sondern auch Bäckereien, Metzgereien, Caterer sowie Anbieter von Kita-, Schul- und Krankenhausverpflegung.
Mehrwertsteuer in Excel berechnen
Der Rechner oben gibt die Formel für deine Einstellung direkt zum Kopieren aus. Wer sie selbst aufbauen will – A1 ist dabei die Zelle mit dem Betrag:
Betrag in eine Zelle
Schreib den Ausgangsbetrag in A1. Formatiere die Spalte als Währung, damit Excel nicht rundet, was es nicht runden soll.
Brutto aus Netto
In B1 die Formel =A1*1,19 eintragen. Für den ermäßigten Satz entsprechend =A1*1,07.
Netto aus Brutto
Umgekehrt =A1/1,19. Nicht =A1*0,81 – das ist der Fehler, der oben beschrieben ist.
Steuerbetrag ausweisen
Aus dem Netto =A1*0,19, aus dem Brutto =A1-A1/1,19. In Google Tabellen funktionieren dieselben Formeln.
Mehrwertsteuer, Umsatzsteuer, Vorsteuer: der Unterschied
Die drei Begriffe meinen im Alltag dieselbe Steuer, betrachten sie aber aus verschiedenen Blickwinkeln. Das Gesetz kennt nur einen davon.
Umsatzsteuer ist der amtliche Begriff aus dem Umsatzsteuergesetz. So heißt sie auf jeder Steuererklärung. Mehrwertsteuer ist die umgangssprachliche Bezeichnung und steht auf Kassenbons und Rechnungen – gemeint ist dasselbe. Vorsteuer ist die Umsatzsteuer, die du selbst beim Einkauf bezahlt hast und die du von deiner eigenen Umsatzsteuerschuld abziehen darfst.
Für die Rechnung heißt das: Du führst die Umsatzsteuer ab, die du deinen Kunden berechnest, abzüglich der Vorsteuer, die dir andere berechnet haben. Die Differenz geht ans Finanzamt.
Der Unterschied, den kaum jemand kennt
Gleicher Preis, gleicher Funktionsumfang – plus deutschsprachiger Ansprechpartner
ActiveCampaign kostet über das Advertal Partner-Netzwerk exakt so viel wie im Direktbezug. Du startest deinen Account über uns oder verknüpfst deinen bestehenden; Preis und Funktionsumfang bleiben unverändert. Dazu bekommst du einen persönlichen Ansprechpartner auf Deutsch – ohne Aufschlag, ohne zusätzliche Vertragsbindung. Der offizielle Support von ActiveCampaign bleibt dir daneben erhalten.
Häufige Fragen
Wie rechne ich die 19 % Mehrwertsteuer aus?
Aus einem Nettobetrag: Betrag mal 0,19. Aus 100 € netto werden 19 € Mehrwertsteuer. Aus einem Bruttobetrag: Betrag durch 1,19 teilen und das Ergebnis vom Brutto abziehen – aus 119 € brutto ergeben sich 100 € netto und 19 € Steuer. Der Rechner oben zeigt beide Wege gleichzeitig.
Wie rechne ich 19 % von einem Betrag aus?
Multipliziere den Betrag mit 0,19. Von 250 € sind das 47,50 €. Achte darauf, worauf sich die Prozente beziehen: Bei einem Nettobetrag ergibt das die Mehrwertsteuer, bei einem Bruttobetrag dagegen einen Wert, der nicht der enthaltenen Steuer entspricht – dafür musst du durch 1,19 teilen.
Wie rechnet man MwSt rückwärts?
Teile den Bruttobetrag durch 1,19 bei 19 Prozent oder durch 1,07 bei 7 Prozent. Das Ergebnis ist der Nettobetrag; die Differenz zum Brutto ist die Steuer. Zieh keinesfalls einfach 19 Prozent ab – aus 119 € würden so 96,39 € statt der richtigen 100 €.
Wie rechne ich Netto in Brutto um?
Multipliziere den Nettobetrag mit 1,19 für den Regelsatz oder mit 1,07 für den ermäßigten Satz. Aus 500 € netto werden 595 € brutto. In Österreich rechnest du mit 1,20, in der Schweiz mit 1,081.
Wann gelten 7 statt 19 Prozent?
Der ermäßigte Satz gilt unter anderem für Lebensmittel, Bücher, Zeitungen, Personennahverkehr und kulturelle Veranstaltungen. Seit dem 1. Januar 2026 gehören alle Speisen in der Gastronomie dazu, auch zum Mitnehmen. Die vollständige Aufzählung steht in § 12 Absatz 2 UStG und der zugehörigen Anlage 2.
Was gilt für Kleinunternehmer?
Wer die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG nutzt, weist keine Umsatzsteuer aus und darf auch keine Vorsteuer abziehen. Auf der Rechnung steht dann ein Hinweis auf die Regelung, und Brutto- und Nettobetrag sind identisch. Im Rechner wählst du dafür den Satz 0 Prozent.
Rundet der Rechner richtig?
Ja, kaufmännisch auf zwei Nachkommastellen. Gerechnet wird über ganze Cent, damit Netto plus Steuer immer exakt den Bruttobetrag ergeben. Ohne diesen Umweg entstehen durch die Gleitkomma-Arithmetik Abweichungen von einem Cent, die auf einer Rechnung auffallen.
Geprüft von
Tom Wenk, Gründer und Geschäftsführer von Advertal
Tom Wenk arbeitet seit 2017 ausschließlich mit ActiveCampaign. Mit Advertal betreut er heute über 200 Unternehmen im deutschsprachigen Raum, sitzt im ActiveCampaign Customer Advisory Board und im Partner Advisory Subcommittee und hat über 280 kostenlose Tutorials zur Plattform veröffentlicht. Die Angaben auf dieser Seite stammen aus dieser Praxis und aus Quellen, die wir am 27. August 2026 selbst geprüft haben.
Rechnungen, Zahlungen und Nachfassen automatisieren?
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